关于2023年财政预算调整方案（草案）的报告

    一、财政预算调整原因

今年以来，全县财税部门紧紧围绕县委总体部署和县第十八届人民代表大会第三次会议批准的预算，狠抓落实，确保了预算正常执行。但一些新情况、新政策引起了预算收支变化，根据《预算法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，按照“量入为出，收支平衡”原则，在县第十八届人大常委会第十二次会议批准的调整预算基础上，拟对2023年财政预算再作调整。主要原因如下：

  收入方面，一是加大招商引资、企业欠缴税费清收和特许经营权出让力度，引起税收及非税收入超收；二是上级补助收入、地方债务转贷收入增加。

支出方面，一是上级补助收入安排引起总量和科目结构发生增减变化；二是地方债务转贷收入安排相应支出；三是本级新增财力用于化解隐形债务2.1亿元；四是按党政机关“过紧日子”有关要求，压减一般性支出420万元；五是调资增资等人员支出引起支出总量及结构发生变化。

二、财政收支预算调整草案

（一）全县一般公共预算调整草案

1.收入调整。全县一般公共预算总财力拟调整为1030033万元，比县第十八届人大常委会第十二次会议批准的调整预算（以下简称“中期调整预算”）调增261720万元，较上年决算增长（以下简称“增长”）21.7%，剔除债券转贷收入、调入资金因素后总财力为764276万元，增长7.8%。

——本级财政收入拟调整为197000万元，调增21000万元，增长17.6%。其中：税收收入110000万元，调增15000万元，增长31.5%；非税收入87000万元，调增6000万元，增长3.8%。

——上级补助收入拟调整为454965万元，调增106963万元，下降0.1%，分别是一般性转移支付收入调增55566万元、专项转移支付收入调增51397万元。

——地方政府一般债务转贷收入拟调整为238957万元，调增133757万元，增长103.8%。

——调入资金74000万元，保持不变。

——调入预算稳定调节基金22500万元，保持不变。

——上年结转收入42611万元，保持不变。

2.支出调整。按照预算收支平衡原则，一般公共预算总支出拟调整为1030033万元，调增261720万元，增长21.7%。分别是：

——本级财政支出拟调整为817608万元，调增120163万元，增长16.5%。其中：一般公共服务支出58041万元，调增1835万元，下降16.1%；公共安全支出20538万元，调增1022万元，增长3.1%；教育支出147155万元，调增7611万元，下降1.2%；科学技术支出1150万元，调增308万元，下降46.3%；文化旅游体育与传媒支出6775万元，调增795万元，下降20.3%；社会保障和就业支出83714万元，调增6549万元，增长8.6%；卫生健康支出46597万元，调增12220万元，增长33.1%；节能环保支出12352万元，调增1563万元，下降34.4%；城乡社区事务支出39551万元，调增16505万元，增长16.5%；农林水支出222878万元，调增77382万元，增长40.5%；交通运输支出54358万元，调增4822万元，下降22.7%；资源勘探信息等支出2026万元，调减256万元，下降33.8%；商业服务业等支出2640万元，调增1603万元，增长3.8%；自然资源海洋气象等支出5683万元，调增2986万元，增长55.3%；住房保障支出49378万元，调增17649万元，增长105.1%；灾害防治及应急管理支出8614万元，调增5790万元，下降4.3%；债务付息支出15900万元，保持不变，增长3%；预备费7000万元，保持不变。

——上解支出20668万元，调增7800万元，增长82.3%，调整原因是增值税留抵退税清算上解市级财政7800万元。

——债务还本支出191757万元，调增133757万元，增长179.8%，调整原因是置换债券消化隐性债务133757万元。

（二）全县政府性基金预算调整草案

1.收入调整。全县政府性基金预算总财力拟调整为387298万元，调增121427万元，增长20.7%，剔除债券转贷收入因素后总财力为341498万元，增长10.3%。其中：

——本级财政收入128000万元，保持不变。

——上级补助收入拟调整为12099万元，调增4827万元，下降7.7%。

——地方政府债务转贷收入拟调整为245800万元，调增116600万元，增长35.8%。

——上年结转收入1399万元，保持不变。

2.支出调整。按照预算收支平衡原则，政府性基金预算总支出拟调整为387298万元，调增121427万元，增长20.7%。其中：

——本级财政支出拟调整为266598万元，调增105427万元，增长12.3%。其中：社会保障和就业支出1395万元，调增600万元，增长80.9%；城乡社区支出70326万元，调增36932万元，增长85.9%；农林水支出2835万元，保持不变，增长22.3%；其他支出170042万元，调增67895万元，下降3.3%；债务付息支出22000万元，保持不变，增长13.4%。

——上解支出6900万元，调减600万元，下降13.5%。

——调出资金68000万元，保持不变。

——地方政府债务还本支出45800万元，增长16600万元，增长316.4%，调整原因是置换债券消化隐性债务16600万元。

（三）全县国有资本经营预算

国有资本经营预算总财力为6000万元，保持不变，下降1.6%，按照收支平衡原则，相应安排国有资本经营预算总支出6000万元，其中：调出资金6000万元，保持不变。

按照上述调整，全县财政预算总财力为1423331万元，调增383147万元，增长21.3%。剔除债务收入、调入资金因素后全县财政预算总财力为1111774万元，增长8.5%。其中：本级财政收入331000万元，调增21000万元，增长12.9%，主要是税收调增15000万元，非税调增6000万元；上级补助收入467064万元，调增111790万元，下降0.3%。全县财政预算总支出为1423331万元，调增383147万元，增长21.3%，剔除债务还本支出、调出资金因素后全县总支出1111774万元，增长8.5%。其中：本级财政支出1084206万元，调增225590万元，增长15.5%；上解支出27568万元，调增7200万元，增长42.8%。

（四）分级财政预算收支调整草案

1.县级（含街道）。一般公共预算总财力1030033万元，调增267015万元，增长22.5%，其中本级收入197000万元，调增27087万元，增长21.4%；上级补助收入454965万元，调增106963万元，下降0.1%；调入资金74000万元，保持不变；调入预算稳定调节基金22500万元，保持不变；上年结转收入42611万元，保持不变；地方政府一般债务转贷收入238957万元，调增133757万元，增长103.8%。一般公共预算总支出1030033万元，调增267015万元，增长22.5%，其中本级支出736348万元，调增86637万元，增长18.7%；补助下级支出81260万元，调增38821万元，增长1.2%；上解支出20668万元，调增7800万元，增长82.3%；债务还本支出191757万元，调增133757万元，增长179.8%。

政府性基金预算总财力387298万元，调增121427万元，增长20.7%，其中：本级收入128000万元，保持不变；上级补助收入12099万元，调增4827万元，下降7.7%；上年结转收入1399万元，保持不变；债务转贷收入245800万元，调增116600万元，增长35.8%。政府性基金预算总支出387298万元，调增121427万元，增长20.7%，其中：本级支出263567万元，调增102396万元，增长13.4%；补助下级支出3031万元，调增3031万元，下降39.5%；上解支出6900万元，调减600万元，下降13.5%；调出资金68000万元，保持不变；地方政府债务还本支出45800万元，调增16600万元，增长316.4%。

国有资本经营预算总财力为6000万元，保持不变。按照收支平衡原则，相应安排国有资本经营预算总支出6000万元，其中：调出资金6000万元，保持不变。

2.乡镇。一般公共预算总财力81260万元，调增31020万元，下降8.3%，其中，上级补助收入81260万元，调增31020万元，增长1.2%；总支出81260万元，调增31020万元，下降8.3%，其中本级支出81260万元，调增33526万元，增长0.2%。政府性基金预算总财力3031万元，调增2765万元，下降40.8%，其中上级补助收入3031万元，下降39.5%；总支出3031万元，调增2765万元，下降40.8%，其中本级支出3031万元，下降39.5%。

三、政府债务管控方案

（一）年初余额。全县年初政府性债务余额1129300万元，其中一般债务499300万元、专项债务630000万元。

（二）当年新增。全年新增债务484757万元。其中：一般债券238957万元，分别是新增债券47200万元、置换债券191757万元；专项债券245800万元，分别是新增债券200000万元、置换债券45800万元。

（三）当年偿还。全年偿还债务87200万元，其中偿还一般债务58000万元，偿还专项债务29200万元。

（四）年末余额。年末债务余额1526787万元，其中一般债务680187万元、专项债务846600万元，分别控制在债务限额680257万元、846600万元范围内。

（五）债券使用。在中期调整预算基础上，新增专项债务资金100000万元，拟安排：

——彭水自治县蚩尤九黎城公租房建设项目11000万元

——彭水自治县高铁南站交通枢纽及配套设施建设项目22000万元

——彭水自治县阿依河乡村振兴项目10000万元

——彭水自治县城乡供水一体化建设项目（一期）22000万元

——彭水自治县摩围山及郁山镇农村人居环境建设工程5000万元

——彭水自治县保家特色工业园区堤防工程项目5000万元

——彭水自治县靛水棚户区改造项目11000万元

——彭水自治县靛水新城道路工程（一期）10000万元

——彭水自治县十三五“高山生态扶贫搬迁项目4000万元

附件：

1. 彭水自治县2023年财政预算调整总表

2. 彭水自治县2023年全县一般公共预算收支调整总表

3. 彭水自治县2023年县级一般公共预算收支调整表

4. 彭水自治县2023年县级一般公共预算本级支出调整表

5. 彭水自治县2023年县级一般公共预算转移支付收支调整表

6. 彭水自治县2023年乡镇级一般公共预算收支调整表

7. 彭水自治县2023年政府性基金预算收支调整总表

8. 彭水自治县2023年县级政府性基金预算收支调整表

9. 彭水自治县2023年县级政府性基金预算本级支出调整表

10. 彭水自治县2023年县级政府性基金转移支付收支调整表

11. 彭水自治县2023年乡镇级政府性基金预算收支调整表

12. 彭水自治县2023年国有资本经营预算收支调整表

13. 彭水自治县2023年政府债务预算调整表

14. 彭水自治县2023年新增债务资金安排明细表