彭水苗族土家族自治县2021年预算执行

情况和2022年预算草案

一、2021年预算执行情况

（一）全县预算执行情况

1.全县一般公共预算

2021年全县一般公共预算收支平衡表

单位：万元

——全县一般公共预算收入完成13.62亿元，下降3.8%。其中：税收收入8.53亿元，下降9.4%；非税收入5.09亿元，增长7.5%。加上上级补助收入39亿元、地方政府债务收入4.15亿元，以及动用预算稳定调节基金0.05亿元、调入资金7.89亿元、上年结转1.34亿元后，收入总计66.05亿元。

——全县一般公共预算支出完成59.69亿元，下降18.2%。加上上解支出1.4亿元、调出资金0.46亿元、地方政府债务还本支出0.8亿元，以及结转下年3.48亿元后，支出总计66.05亿元。

2.全县政府性基金预算

2021年全县政府性基金预算收支平衡表

单位：万元

——全县政府性基金收入完成9.64亿元，下降24%。其中：土地出让收入9.12亿元，下降24.8%；城市建设配套费收入0.52亿元，下降6.5%。加上上级补助收入1.49亿元、调入资金0.46亿元、地方政府债务收入16.7亿元，以及上年结转0.25亿元后，收入总计28.54亿元。

——全县政府性基金支出完成18.11亿元，下降17.2%。加上上解支出0.31亿元、地方政府债务还本支出2亿元、结转下年0.69亿元，以及调出资金7.42亿元后，支出总计28.54亿元。

3.全县国有资本经营预算

2021年全县国有资本经营预算收支平衡表

单位：万元

——全县国有资本经营预算收入完成0.63亿元，下降27.2%，全部为本级收入。

——全县国有资本经营预算支出完成0.16亿元，下降15.8%。加上调出资金0.47亿元后，支出总计0.63亿元。

（二）县级（含街道）预算执行情况

1.县级（含街道）一般公共预算

——县级一般公共预算收入完成13.13亿元，下降4.7%。其中：税收收入8.05亿元，下降11.1%；非税收入5.08亿元，增长7.5%。加上上级补助收入39亿元、地方政府债务收入4.15亿元，以及乡镇上解0.18亿元、调入资金7.89亿元、动用预算稳定调节基金0.05亿元、上年结转1.12亿元后，收入总计65.52亿元。

——县级一般公共预算支出完成51.18亿元，下降23.8%。加上上解支出1.4亿元、补助乡镇支出8.29亿元、调出资金0.46亿元、结转下年3.17亿元、地方政府债务还本支出0.8亿元、安排预算稳定调节基金0.22亿元后，支出总计65.52亿元。

（1）县级主要支出项目执行情况为：一般公共服务支出2.34亿元，下降22.2%；公共安全支出1.69亿元，下降27.6%；教育支出14.87亿元，增长0.1%；科学技术支出0.21亿元，增长0.1%；文化旅游体育与传媒支出0.43亿元，下降28.3%；社会保障和就业支出6.89亿元，下降3.3%；卫生健康支出3.26亿元，下降57.3%；节能环保支出1.38亿元，下降53.1%；城乡社区支出0.54亿元，下降87.2%；农林水支出13.51亿元，下降16.7%，主要是将更多农林水资金直接安排到乡镇；交通运输支出1.44亿元，下降64.6%；自然资源海洋气象等支出0.28亿元，下降31.9%；住房保障支出1.86亿元，增长27.1%；灾害防治及应急管理支出0.69亿元，增长43.6%；债务付息支出1.46亿元，增长12.2%。

（2）县级对乡镇转移支付预算执行情况为：2021年，县级对乡镇转移支付8.29亿元，其中：一般性转移支付7.72亿元，专项转移支付0.57亿元。

（3）总预备费预算执行情况为：年初预算总预备费0.6亿元，主要统筹用于新冠肺炎疫情防控支出0.06亿元，保障义务教育发展0.54亿元。

2.县级（含街道）政府性基金预算

——县级政府性基金收入完成9.63亿元，下降24%。其中：土地出让收入9.12亿元，下降24.8%；城市建设配套费收入0.51亿元，下降6.5%。加上上级补助收入1.49亿元、地方政府债务收入16.7亿元，以及乡镇上解收入91万元、调入资金0.46亿元、上年结转0.25亿元后，收入总计28.54亿元。

——县级政府性基金支出完成17.96亿元，下降17%。加上上解支出0.31亿元、补助乡镇支出0.15亿元、地方政府债务还本支出2亿元、结转下年0.69亿元，以及调出资金7.42亿元后，支出总计28.54亿元。

3.县级国有资本经营预算

——县级国有资本经营预算收入完成0.63亿元，下降27.2%，全部为本级收入。

——县级国有资本经营预算支出完成0.16亿元，下降15.8%。加上调出资金0.47亿元后，支出总计0.63亿元。县本级支出为注入国有企业资本金支出。

（三）汇总乡镇预算执行情况

1.一般公共预算。经汇总，乡镇本级收入0.48亿元，加上县财政补助8.29亿元、上年结转收入0.23亿元后，收入总计9亿元。根据收支平衡原则，相应安排本级支出8.51亿元，加上上解支出0.18亿元、结转下年支出0.31亿元后，支出总计9亿元。

2.政府性基金预算。经汇总，乡镇本级收入91万元，加上县财政补助0.15亿元后，收入总计0.16亿元。根据收支平衡原则，相应安排本级支出0.15亿元，加上上解支出91万元后，支出总计0.16亿元。

（四）地方政府债务限额及余额情况

2021年，经市政府批准，市财政局核定我县政府债务限额91.3亿元，其中：一般债务限额45.3亿元，专项债务限额46亿元。

2021年，全县新增债务20.46亿元。其中：一般债券3.76亿元，分别是新增债券3亿元、置换债券0.76亿元；专项债券16.7亿元，分别是新增债券15亿元、置换债券1.7亿元。

2021年，全县偿还债务2.79亿元，其中偿还一般债务0.79亿元，偿还专项债务2亿元。

年末，全县债务余额90.61亿元，其中一般债务44.61亿元、专项债务46亿元。按综合财力和全年GDP测算，我县2021年底政府债务率140.4%、负债率35.4%，属黄色可控范围。

二、2021年财政工作情况

2021年，全县财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对重庆提出的营造良好政治生态，坚持“两点”定位、“两地”“两高”目标，发挥“三个作用”和推动成渝地区双城经济圈建设等重要指示要求，坚持稳中求进工作总基调，紧扣高质量发展主题，牢牢把握新发展阶段，全面贯彻新发展理念，推动构建新发展格局，认真落实县委、县政府重大决策部署，按照县十七届人大六次会议批准的财政预算，以及县十七届人大常委会第三十七次会议、第三十九次会议批准的调整预算，坚持依法理财、科学理财、为民理财，充分发挥财政职能作用，为推动全县经济稳定恢复和民生持续改善提供了重要支撑。

（一）减税降费增活力，县域营商环境持续向好。一是不折不扣减税降费。坚决避免收取“过头税”、乱收费等行为，通过提高小规模纳税人增值税起征点、减半征收小微企业和个体工商户所得税等措施，不断激发市场主体生产经营活力，巩固和拓展减税降费成效，全年累计新增减免税1.6亿元，减免各项社保缴费0.17亿元。二是全力以赴招商引资。充分发挥西部大开发、少数民族地区等政策“洼地”效应，以成渝地区双城经济圈建设、“一区两群”协调发展为契机，狠抓招商引资，竭力培植新兴财源和后续财源，对工业园区实行县级实得税收全额返还的财政体制，支持园区自求平衡、加快发展。三是精心做好银企服务。及时兑现涉农贷款增量奖励、小额担保贷款贴息等政策，鼓励金融机构优惠利率、办理贷款延期、简化融资程序、降低信贷门槛、缩短审批时间，缓解企业“燃眉之急”，为企业发展注入“源头活水”，全年累计为1053家小微企业办理延期还本付息1221笔，涉及金额5.62亿元。

（二）内外并举聚财力，财政保障能力不断增强。一是向内增效挖潜。政府带头真正“过紧日子”，严控公务车辆购置，从严削减一般性支出，从紧控制年度中增支，从速退出过度民生保障，将腾退的财力用于保障改善民生、抓好“六稳”、“六保”，不断增进人民群众福祉。二是向外拓源聚财。全力统筹资产、资源、资金，强化各类资金统筹，形成“一个池子储水，一个龙头出水”的预算管理模式，统筹政府性基金6.8亿元、国有资本经营预算0.5亿元，全额用于保障“三保”支出。三是向上争取支持。完善争资以奖代补激励机制，调动部门向上争资积极性，多渠道争取项目资金支持，累计争取到位上级转移支付资金40.5亿元，累计争取到位政府债券资金20.8亿元，其中新增债券18亿元，累计争取到位向国际组织借款0.4亿元。四是向下盘活存量。从严收回部门结余资金、结转满一年的市级资金、结转满两年的中央资金，确保了财政暂付性款项“只减不增”。

（三）补齐短板保民生，财政支出结构不断优化。更加注重保障经济下行压力下的基本民生，推进就业、教育、社保、卫生、文化等基本公共服务均等化，坚决兜住民生底线。一是全面推进乡村振兴。投入财政衔接资金5.5亿元，统筹整合涉农资金2.8亿元，支持补齐农村基础设施短板，巩固拓展脱贫攻坚成果。重点支持农田水利、道路等基础设施建设，支持农村环境连片整治及垃圾集中收运管理，不断改善农村人居环境。二是始终坚持教育优先。足额保障教育资金需求，完善教育生均公用保障机制，累计安排8565万元兑现各阶段学生资助政策，巩固均衡教育发展成果，推动义务教育“双减”政策落地，支持职教中心创建“高水平”学校，竭力保障教育投入“两个只增不减”。三是健全社会保障体系。常态化抓好疫情防控，保障防疫物资需求，落实居民疫苗免费接种政策，确保应接尽接；落实失业保险稳岗返还、创业担保贷款贴息、职业技能培训补贴等政策，支持高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体就业；提高重点优抚对象抚恤和补助标准，及时足额兑现城乡低保、农村五保、城市“三无”人员、残疾人等群体补助政策。

（四）注重绩效抓改革，财政理财水平明显提高。以人大监督、审计监督、巡视巡查发现问题为导向，加强制度建设，强化预算管理，规范预算执行，务实推进财政改革监管。一是深化预算管理改革。严格执行零基预算和零结转制度，强化预算公开评审，全面启动项目支出事前评估，并将评估结果作为预算公开评审的重要依据；有序推动预算管理一体化系统建设，全面梳理财政业务流程，扎实做好预算、执行、核算等模块联调测试。二是全面实施绩效管理。不断完善绩效指标体系，项目支出绩效自评实现全覆盖，财政重点评价资金量较上年增长10%；部门整体绩效目标编制扩面到所有一级预算单位，探索开展绩效跟踪监控，强化绩效评价结果运用，探索建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责机制。三是强化财政财务管理。实现政府采购支出0.91亿元，节约率12.5%。完成财政投资评审项目47个，审减金额0.38亿元，综合审减率6.6%。狠抓审计问题整改，及时公开预决算信息，自觉接受人大和社会监督，持续开展财政专项检查，全面开展暂付性款项清理，推进村级财务突出问题专项治理，财经秩序日益规范。

（五）精准施策防风险，牢固树立财政底线思维。一是坚持兜牢“三保”底线。开展“三保”支出承受能力评估，严格基本民生政策标准和范围，加大向上争资力度，累计争取到位均衡性转移支付增量1.94亿元，其中“三保”困难补助1.51亿元，确保了民生补贴政策、干部职工待遇按时足额发放。二是科学精准调度资金。严控财政暂付性款项规模，加大借款清收或消化力度，减少无预算拨款，确保库款安全；开设工资专户，将行政事业单位工资支出、民生补贴补助支出纳入工资专户管理，在资金调度上优先安排、全力保障；积极争取市财政超调资金支持，精准调度每一分资金，确保将钱用在刀刃上、紧要处。三是强化政府债务管控。严格政府债务限额管理，积极消化存量债务，严防债务违约风险；严格政府债券建设项目管理，加快项目实施进度，提升债券资金使用绩效；加强财政承受能力评估，严禁无资金来源上新项目、铺新摊子，严禁新增政府隐性债务，守住不发生区域性、系统性风险底线。

三、2022年财政工作安排

2022年，全县财政将认真贯彻中央和市委、市政府、县委、县政府决策部署，积极落实县人大决议，坚持依法规范理财，全面深化财政改革，切实加强财政管理，积极推动全县经济社会高质量发展。

（一）财政收支形势分析

收入方面，受新冠肺炎疫情、经济下行等因素叠加影响，经济持续恢复的基础还不稳固，财政收入中低速增长已成为常态。减税降费等已有政策的延续实施，或将带来持续的政策性减收。与此同时，积极的财政政策仍将留有余力，这又给我们提供了很大的红利争取空间；加之我县经济长期向好的基本面没有变，财政收入平稳可持续的基础没有变，长期改革积累的优势没有变，通过积极融入“双循环”新发展格局、成渝地区双城经济圈建设、“一区两群”协调发展战略，坚定不移推进乡村振兴、深化产城景融合发展、加快绿色转型升级，有利于我县在新一轮发展中赢得主动，这些都对财政收入形成重要支撑。

支出方面，补齐基础设施短板、全面推进乡村振兴等项目支出需求大，保障教育科技、社保就业、特困救助等增支政策多，加之兜住“三保”底线、政府还本付息、暂付性款项清理压力大，财政支出“紧平衡”特点已成为常态。同时，政府举债空间越来越小，国企融资越来越难，以财政直接投入、争取债券支持、国企投融资为主的传统财力保障模式将难以为继，而以税源培育、盘活资产资源为主的新保障模式尚未建立，我县部分项目资金来源面临极大挑战。全县各部门要持之以恒过“紧日子”，坚持勤俭节约、精打细算，集中财力办大事，分清轻重缓急，注重长短结合，不断提高财政资金使用绩效。

（二）预算编制指导思想

2022年预算编制和财政工作，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中三中四中五中六中全会精神，深入贯彻习近平总书记对重庆提出的营造良好政治生态，坚持“两点”定位、“两地”“两高”目标，发挥“三个作用”和推动成渝地区双城经济圈建设等重要指示要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持以供给侧结构性改革为主线，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极融入新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，全力推动高质量发展。对标五届市委和十四届县委历次全会确定的目标任务，按照“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”的要求，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”、“六保”工作，牢固树立“过紧日子”思想，强化预算约束和绩效管理，有效防范债务风险，坚决遏制隐性债务，增强财政统筹能力和可持续性，促进经济社会持续健康发展。

（三）财政重点工作措施

1.聚焦税源财源培育，增强财政发展后劲。按照国家统一部署，继续实施减税降费，强化对中小微企业、个体工商户、制造业、风险化解等的支持力度，坚决避免收取“过头税”、乱收费等影响减税降费效果的行为，不断巩固和拓展减税降费成效，为实体经济恢复发展营造良好环境。以成渝地区双城经济圈建设、“一区两群”协调发展为契机，狠抓招商引资工作，不断优化营商环境，推动招商项目尽快签约，签约项目尽快落地，落地项目尽快投产，投产项目尽快形成税收，竭力培植新兴财源和后续财源，提高经济运行的质量和效益。

2.聚焦政策资金支持，增强财政保障能力。抓住“一带一路”、西部大开发、长江经济带等重大战略机遇，立足成渝地区双城经济圈建设、“一区两群”协调发展，充分利用国家乡村振兴重点帮扶县、全国县城新型城镇化建设示范县，围绕国家和重庆的政策导向编制项目，围绕补短板强弱项编制项目，加大向上争取政策和资金支持力度，全力缓解财政压力。抓住国家严控地方隐性债务契机，争取纳入隐性债务化解试点区县，精准做实专项债券项目储备，主动做好项目申报对接，全力争取更多专项债券资金，多渠道筹集建设资金，推进重点项目建设。

3.聚焦预算收支平衡，确保财政平稳运行。在收入方面，科学研判收入形势，加强收入预期管理，压实年度征收目标，将任务分解到各征管部门；规范非税收入和政府性基金征缴程序，深化税务、财政、各征管部门的工作联动机制，加强重点行业、重点企业税收管控，确保依法征收、应收尽收。在支出方面，坚持真正“过紧日子”，进一步压缩行政运行支出，强化预算刚性约束，规范支出审批管理，执行中原则上不予追加；优化支出结构，坚决压缩一般性支出，重点保障乡村振兴、教育、社保、环保等刚性支出，优先支持保基本民生、保工资、保运转，兜牢“三保”底线；强化存量资金管理，加大资金统筹使用力度，把钱用在刀刃上。

4.聚焦精细财政管理，提升财政管理水平。严格实行零基预算、零结转制度，强化预算公开评审，主动接受人大、审计和社会监督；完善县级预算管理制度，制定预算调剂管理办法，推动县级支出标准体系建设；充实完善预算项目库，强化项目全生命周期管理，做实预算编制基础；全面推进预算绩效管理，强化项目支出事前评估、事中监控、事后评价，建立预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩机制；严肃财经纪律，狠抓预算执行审计整改，持续开展财政财务专项检查，加强对乡镇、部门财务指导；坚决打好防范风险攻坚战，严格政府债务限额管理，积极消化存量债务，严防债务违约风险；强化财政承受能力评估，严禁无资金来源上新项目、铺新摊子；严控财政暂付性款项规模，加大借款清收或消化力度，确保库款安全，坚决守住不发生区域性、系统性风险底线。

四、2022年预算草案

（一）全县预算草案

1.全县一般公共预算

2022年全县一般公共预算收支平衡表

单位：万元

——全县一般公共预算收入预计14.1亿元，增长3.6%，其中税收收入9亿元，增长5.5%，非税收入5.1亿元，增长4.1%。加上上级提前下达补助收入30.19亿元、地方政府债务收入6.81亿元，以及调入资金5.5亿元、上年结转3.48亿元、调入预算稳定调节基金0.22亿元后，收入总计为60.3亿元。

——全县一般公共预算支出安排51.65亿元，增长3.4%。加上上解支出1.62亿元、地方政府债务还本支出6.81亿元、安排预算稳定调节基金0.22亿元后，支出总计60.3亿元。

2.全县政府性基金预算

2022年全县政府性基金预算收支平衡表

单位：万元

——全县政府性基金预算收入预计10.6亿元，增长10%，其中土地出让收入10亿元，城市建设配套费收入0.6亿元。加上上级提前下达补助收入0.67亿元、上年结转收入0.69亿元以及地方政府债务收入1.1亿元后，收入总计为13.06亿元。

——全县政府性基金预算支出安排6.41亿元，下降25.1%。加上上解支出0.46亿元、地方政府债务还本支出1.1亿元以及调出资金5.1亿元后，支出总计13.06亿元。

3.全县国有资本经营预算

2022年全县国有资本经营预算收支平衡表

单位：万元

——全县国有资本经营预算收入预计0.6亿元，与上年持平，全部为本级收入。

——全县国有资本经营预算支出安排0.2亿元，增长28.6%，加上调出资金0.4亿元后，支出总计0.6亿元。

（二）县级（含街道）预算草案

1.县级（含街道）一般公共预算

——县级一般公共预算收入预计13.5亿元，增长2.8%，其中税收收入8.42亿元，增长4.6%，非税收入5.08亿元，与上年持平。加上上级提前下达补助收入30.19亿元、乡镇上解0.27亿元、地方政府债务收入6.81亿元，上年结转3.17亿元、调入资金5.5亿元以及调入预算稳定调节基金0.22亿元后，收入总计59.66亿元。

——县级一般公共预算支出安排47.09亿元，加上补助乡镇支出3.92亿元、地方政府债务还本支出6.81亿元、上解支出1.62亿元以及安排预算稳定调节基金0.22亿元后，支出总计59.66亿元。

（1）县级主要支出项目预算安排为：一般公共服务支出2.43亿元，下降11.6%；公共安全支出1.70亿元，下降5.5%；教育支出11.95亿元，下降7.6%；科学技术支出0.21亿元，下降5%；文化旅游体育与传媒支出0.34亿元，下降12.5%；社会保障和就业支出6.01亿元，下降0.1%；卫生健康支出3.03亿元，增长2.8%；节能环保支出1.69亿元，增长22.1%；城乡社区支出0.56亿元，下降7.7%；农林水支出9.48亿元，增长8.6%；交通运输支出1.62亿元，增长58.7%；住房保障支出2.03亿元，增长14.4%；灾害防治及应急管理支出0.54亿元，下降38%；债务付息支出1.51亿元，增长3.8%。

（2）县级对乡镇转移支付预算安排为：对乡镇转移支付3.92亿元，下降7.3%。其中，一般性转移支付3.66亿元、专项转移支付0.26亿元。

（3）县级预备费0.6亿元，与上年持平。主要用于重大自然灾害抢险救灾、突发事件应急和其他难以预见的必要开支。

2.县级（含街道）政府性基金预算

——县级政府性基金收入预计10.57亿元、增长9.8%，加上上级提前下达补助收入0.67亿元、乡镇上解0.03亿元、上级结转0.69亿元以及地方政府债务收入1.1亿元后，政府性基金预算收入总计13.06亿元。

——县级政府性基金支出安排6.41亿元、下降25.1%，加上上解支出0.46亿元、地方政府债务还本支出1.1亿元，以及调出资金5.1亿元后，政府性基金预算支出总计13.06亿元。

3.县级国有资本经营预算

县级国有资本经营预算收入预计0.6亿元，与上年持平。按照收支平衡原则，拟相应安排国有资本经营预算支出0.6亿元，其中本级支出0.2亿元、增长28.6%，调出资金0.4亿元。

（三）县级部门预算草案

按照全口径预算管理要求，汇总编制2022年县级部门预算（含街道）。

1.部门预算收入。拟安排部门预算总收入58.05亿元，其中财政拨款（补助）收入49.21亿元，事业收入8.09亿元，财政专户管理资金收入0.74亿元。

2.部门预算支出。按照收支平衡原则，拟安排部门预算总支出58.05亿元，其中财政拨款支出43.3亿元，分别是基本支出19.85亿元，项目支出23.46亿元。

3.“三公”经费预算。汇总县级部门2022年“三公”经费财政拨款预算数0.36亿元，其中因公出国（境）费4万元，公务接待经费0.09亿元，公务车辆购置及运行维护费0.27亿元。

附件：1.彭水自治县2021年预算执行情况和2022年预算

草案

2.彭水自治县2022年县级部门预算草案

3.彭水自治县预算绩效管理情况（参阅材料）

名词解释

1.项目全生命周期管理：随着预算管理制度改革的深化，要求将项目作为部门和单位预算管理的基本单元，预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算。预算单位要常态化开展项目储备工作，预算编制时从预算储备库中选取项目按顺序安排，项目实施过程中要动态记录和反映项目预算下达、预算调整调剂、预算执行等情况，项目结束和终止时要予以标记。

2.部门整体支出绩效管理：是以部门预算资金为对象，以部门所有支出所达到的产出和结果为主要内容，以促进部门高效履职为目的所开展的绩效管理活动。按照全面实施预算绩效管理的要求，在2020年试点编制20个部门整体绩效目标的基础上，2021年部门整体绩效目标编制实现一级预算单位全覆盖。

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